慈溪会计实操培训专业班_如何管理现金流

　　现金流量管理是指以现金流量作为管理的重心、兼顾收益，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系，是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所作的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。因此，现金流量管理的具体内容既包括与现金预算的分工组织体系有关的一系列制度、程序安排及其实施的预测与计划系统和由收账系统、付账系统和调度系统构成的执行与控制系统，又包括借以报告一定时期终了母系统和各子系统综合运行最终结果的信息与报告系统以及对现金流量管理系统、现金预算执行情况和现金流量信息本身的分析与评价系统。由此可见，现金流量管理是一个内容极其丰富的系统。

　　如果说利润相当于企业的血液，那么现金流则相当于企业的空气。因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。很多公司一直把注意力放在利润表的数字上，却很少讨论现金周转的问题。这就好像开着一辆车，只晓得盯着仪表板上的时速表，却没注意到油箱已经没油了。

　　一、 现金流管理重要性分析

　　对于企业来讲，现金流量是非常重要的，如何加强现金流的管理，怎样增进企业的现金流量，是摆在企业面前的重要问题。

　　1.为何重视现金流量?

　　对现金流量的几点共识：

　　(1)现金至尊(CASH is King)——欧美流行的财务理念

　　即所有财务中的要素，现金最为重要。

　　(2)现金流比利润更重要——海尔第13条管理规则

　　利润是企业账面上算出来的，而现金流量是企业真实的流过的，从某个意义上讲，现金流的意义是一种真实的概念。

　　(3)股价波动与现金流量之间，存在着正相关关系，当企业的现金流量比较充足时，它的股票价格，会出现上升的趋势。

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